Вопрос: В пункте 4.16 Заявления об участии в конкурсе указываются требования о предоставлении расчета средних арифметических обобщающих результатов по четырем группам показателей оценки финансовой устойчивости Участника (РКГ, РГА, РГД, РГЛ) по данным отчетности на последнюю отчетную дату, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 года № 1379-У (далее - Указание 1379-У).
Обращаем Ваше внимание, что указание 1379-У распространяется на процедуры оценки банков в процессе принятия решения надзорными органами об участии банков в системе страхования вкладов. Для оценки текущего экономического положения банков в рамках надзора Банк применяет систему оценки показателей деятельности банков в соответствии с Указанием ЦБР от 30.04.2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (Далее - Указание 2005-У), подходы к оценке банков которого соответствуют подходам, используемым при оценке банков на соответствие требованиям к участию в системе страхования вкладов.
На основании вышеизложенного просим Вас рассмотреть возможность предоставления для участия в конкурсе показателей оценки финансовой устойчивости Банка, рассчитанных в соответствии с Указанием 2005-У, на последнюю квартальную отчетную дату 01.07.2010 года. Также, в связи с отсутствием утвержденных Центральным Банком РФ форм отчетности данных показателей, просим Вас указать необходимый формат предоставления данных.
Ответ: В соответствии с требованиями Конкурсной документации для проведения открытого конкурса на право размещения свободных средств некоммерческой организации «Фонд содействия кредитованию малого бизнеса» на банковских депозитах (Далее - Документация) в пункте 4.16. Заявления об участии в Конкурсе (Приложение 6 к Документации) Участник указывает среднее арифметическое обобщающих результатов по четырем группам показателей оценки финансовой устойчивости Участника, данный показатель рассчитывается в соответствии с указанием Банка России от 16.01.2004 № 1379-У (РГК, РГА, РГД, РГЛ). По данным отчетности на последнюю отчетную дату (число).
В связи с тем, что указание Банка России от 30.04.2008 №2005-У носит временный характер и его действие распространяется до 31.12.2010 года, а кроме того расчет показателей (РГК, РГА, РГД, РГЛ) в соответствие с требованиями указания Банка России от 16.01.2004 № 1379-У и указания Банка России от 30.04.2008 №2005-У различается незначительно, расчет показателей РГК, РГА, РГД, РГЛ необходимо производить, как и требует Конкурсная документация, в соответствии с требованиями указания Банка России от 16.01.2004 № 1379-У.
Поскольку показатели группы доходности (РГД) рассчитываются на основании квартальных форм отчетности Участника, для расчета среднего арифметического обобщающих результатов по четырем группам показателей оценки финансовой устойчивости Участника (РГК, РГА, РГД, РГЛ) необходимо использовать данные квартальной отчетности Участника на последнюю отчетную дату - 01.07.2010 года.
Формат предоставления данных - числовое значение, округленное до двух знаков после запятой по математическому правилу округления.
Вопрос: В соответствии с требованиями открытого конкурса по отбору банков на право размещения свободных средств Фонда на банковских депозитах необходимо указать долю негосударственных ценных бумаг в активах Участника, взвешенных по уровню риска (пункт 4.11 Разделу 4. Предлагаемые условия оказания финансовой услуги Банковского депозита).
В связи с тем, что Банк рассчитывает показатель рыночного риска, основная часть ценных бумаг (в том числе негосударственных) не входит в показатель активов, взвешенных по уровню риска. Таким образом, рассчитать долю, взяв вложения в негосударственные бумаги по разделу 5 Плана счетов и соотнеся ее со взвешенными активами, представляется некорректным, т.к. показатели несопоставимы. В ходе подготовки к Участию в открытом конкурсе Банк просит уточнить порядок заполнения пункта 4.11. по Разделу 4. Предлагаемые условия оказания финансовой услуги Банковского депозита.
Ответ: Критерии отбора и требования к банкам - участникам конкурса на право размещения свободных средств некоммерческой организации «Фонд содействия кредитованию малого бизнеса» установлены с учетом требований к региональным гарантийным фондам Приказа Минэкономразвития РФ от 16.02.2010 N 59 "О мерах по реализации в 2010 году мероприятий по государственной поддержке малого и среднего предпринимательства" (далее - Приказ). В соответствие с п.12.2.9.5.3. Приказа одним из критериев отбора банков при размещении свободных денежных средств гарантийных фондов является доля негосударственных ценных бумаг в активах банка, взвешенных по уровню риска. Размер вложений в негосударственные ценные бумаги определяется в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ" (раздел 5 Плана счетов "Вложения в долговые обязательства и долевые ценные бумаги" (без учета переоценки и предварительных затрат на приобретение), за исключением ценных бумаг, эмитентами которых являются Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, органы местного самоуправления и Банк России).
Таким образом, расчет показателя, отражаемого в пункте 4.11. Заявления об участии в конкурсе (Приложение 6 к Конкурсной документации для проведения открытого конкурса на право размещения свободных средств некоммерческой организации «Фонд содействия кредитованию малого бизнеса» на банковских депозитах) следует производить исходя из размера вложений в негосударственные ценные бумаги (данные раздела 5 Плана счетов "Вложения в долговые обязательства и долевые ценные бумаги", без учета переоценки и предварительных затрат на приобретение) по отношению к активам банка, взвешенным по уровню риска. Полученное значение указывается в процентах.
